Недостоверные сведения, указанные в ЕГРЮЛ, должны быть исправлены в течение 6 месяцев. Если этого не произойдет, компанию принудительно исключат из реестра. Последствия для компании и руководителя будут весьма неприятны.
Налоговые органы вправе проводить проверку достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ и исключать из реестра компании, если данные об адресе, директоре, учредителе и т.д. не соответствуют действительности. Если запись о недостоверных сведениях будет сохраняться в реестре более 6 месяцев, фирму принудительно исключат из реестра на основании пункта 5 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ.
Принудительное исключение из ЕГРЮЛ сопровождается массой неприятных проблем. Восстановить уже ликвидированную компанию будет непросто.
Недостоверные сведения
Недостоверными сведениями в ЕГРЮЛ может стать любая информация об организации, которая не соответствует действительности или вызывает сомнения у налоговых органов.
Чаще всего, отметку о наличии недостоверных сведений в ЕГРЮЛ получают компании, которые указали неверный адрес, недостоверные сведения о руководителе, учредителе или участниках.
Указали неверный адрес
Это может быть адрес массовой регистрации или адрес, по которому числится неподходящее для размещения компании здание, например, складское, недостроенное, разрешенное, аварийное и т.п.
Адрес может оказаться недостоверным, если собственник объекта недвижимости подаст в налоговую заявление о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по данному адресу.
Указали номинального директора
Критерии, по которым налоговая выявляет фиктивных руководителей приведены в письме ФНС от 29.03.2019 № ГД-4-14/5722@. Вот они:
- у директора нет постоянного места работы;
- директор имеет низкий уровень дохода;
- директор зарегистрирован и проживает не в том регионе, где зарегистрирована компания;
- директор слишком молод: не старше 25-30 лет;
- директор не имеет достаточного уровня образования;
- директор числится участником или руководителем более десятка компаний, причем в отношении одной из них в ЕГРЮЛ уже есть пометка о недостоверности сведений.
Компании, которые создаются с целью финансовых махинаций могут незаконно воспользоваться чужими паспортными данными, получив их в результате кражи документов или персональных данных. В таком случае директора могут признаеть фиктивным на основании заявления о потере паспорта, поданного в МВД и ФНС.
Указали фиктивного учредителя
Признаком фиктивности учредителя компании, как и в случае с директором, является большое число зарегистрированных на него фирм: более 10. ФНС для таких лиц использует термин «массовый учредитель».
Как проверить учредителя и директора на «массовость»
На сайте ФНС есть специальный раздел «Риски бизнеса». В этом разделе можно узнать, является ли физлицо «массовым» руководителем, учредителем, имеет ли дисквалификацию.
Чем грозит наличие недостоверных сведений и исключение из ЕГРЮЛ
Если запись о недостоверности будет находится в ЕГРЮЛ больше 6 месяцев, налоговики вправе принудительно исключить компанию из ЕГРЮЛ. Но, это не вся ответственность за ложные данные. Последствия могут быть намного хуже.
- Руководителя организации могут оштрафовать по статье 14.25 КоАП на сумму в размере от 5 до 10 тысяч рублей (при повторном нарушении — дисквалифицировать на срок от одного до трёх лет). Если директор представил заведомо ложные сведения, его могут привлечь к уголовной ответственности по статье 170.1 УК РФ.
- Счета компании в банках могут заблокировать. Открыть новый счет с отметкой в ЕГРЮЛ о наличии недостоверных сведений не получится.
- Электронно-цифровая подпись компании будет аннулирована, новую подпись УЦ не оформят.
- Налоговая служба откажет в приеме налоговой отчетности.
- Налоговая запретит проводить в отношении компании какие-либо регистрационные действия.
- Руководитель и участники с долей более 50% в течение 3-х лет не смогут зарегистрировать новую организацию, или стать участниками, руководителями действующих организаций.
- Компания может потерять своих партнеров, а некоторые из них вправе потребовать возмещения убытков.
Исключение организации из ЕРГЮЛ влечет такие же правовые последствия, что и ликвидация компании.
Данные от ФНС об исключении из ЕГРЮЛ за 2022 год
По сообщению ФНС 90 тыс. компаний с недостоверными сведениями исключены из ЕГРЮЛ с начала 2022 года. В отношении 137 тыс. организаций в реестр были внесены записи о недостоверности данных.
Компании могут самостоятельно представить актуальные сведения о себе для внесения в ЕГРЮЛ. Это позволит их руководителям и собственникам в будущем избежать ограничений по ведению бизнеса.
Что делать, чтобы исправить недостоверные сведения
Налоговая служба после выявления подозрительных сведений об адресе компании, его участнике или директоре направляет по адресу организации и ее учредителя уведомление о том, что нужно внести изменения в ЕГРЮЛ.
У компании есть два пути, чтобы исправить ситуацию:
- Предоставить достоверные сведения о юридическом лице, изменив их.
- Обжаловать решение налоговой службы в вышестоящий орган или в суд.
Идти вторым путем можно только в том случае, если руководство компании полностью уверенно в том, что в налоговую поданы достоверные сведения.
Исправить сведения или предоставить необходимые документы, можно в течение 30 дней с момента направления уведомления.
Если адрес на самом деле недостоверен
Чтобы исправить адрес, в налоговую нужно подать Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ. Заявление подается по форме по форме Р13001 либо Р14001.
Форма Р14001 подается, если компания меняется данные в ЕГРЮЛ и при этом не нужно вносить изменения в Устав. Если же новые сведения для ЕГРЮЛ меняют Устав, подается форма Р13001.
Для подтверждения достоверности адреса к заявлению следует приложить подтверждающие документы, например:
- договор аренды, свидетельство собственности, документы об оплате арендной платы;
- письмо от собственника помещения, в котором он подтверждает, что договор аренды действующий.
Если недостоверны данные о директоре
Для того, чтобы исправить в ЕГРЮЛ сведения о директоре, в налоговую нужно подать заявление по форме Р13014: титульный лист, лист И, лист Н. К заявлению нужно приложить копию паспорта директора (разворот, прописка).