Налоговый кодекс предусматривает ряд социальных налоговых вычетов, которыми могут воспользоваться пенсионеры, при условии, что они имеют доходы, облагаемые НДФЛ.
Какие пенсионеры имеют право на налоговые вычеты
По общему правилу на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.
Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет своего уплаченного НДФЛ.
Это, например, вычеты на оплату:
- медицинских услуг;
- лекарств по рецепту;
- образования в очной форме;
- физкультурно-оздоровительных услуг.
Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют.
Но есть исключения:
- пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ по ставке 13 процентов;
- пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ;
- пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ;
- расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно;
- у пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы.
Имущественный вычет пенсионера
Работающий пенсионер или пенсионер, имеющий работающего супруга, либо пенсионер, уплачивающий НДФЛ по иным основаниям, может вернуть налог за покупку и строительство жилья, а также за проценты по ипотеке.
Если пенсионер вышел на пенсию недавно, а перед этим работал и платил НДФЛ, то можно воспользоваться этим вычетом, даже если сейчас НДФЛ он не платит.
Это связано с тем, что именно пенсионеры вправе вернуть налог за три года, предшествующих покупке жилья (ст. 220 НК РФ).
Так, при выходе на пенсию в 2024 году и покупке жилья в том же году вычет можно получить за 2021-2023 годы.
Напомним максимальные суммы имущественных налоговых вычетов, которые можно получить:
- при покупке жилья — до 260 тыс. рублей;
- от выплаченных процентов по ипотеке — до 390 тыс. рублей.
Для возврата уплаченного НДФЛ нужно подать в ИФНС декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие периоды.
Об этом напоминает
УФНС России по Республике Мордовия.
Читайте по теме:
Когда можно получить социальный вычет за лечение и лекарства
ФНС: как получить вычет за расходы на обучение супруга
Какие документы нужны бухгалтеру, чтобы оформить работнику НДФЛ-вычет на обучение в 2024 году
Нужна ли справка об оплате обучения для социального вычета в 2024 году?
Социальный и имущественный: какой вычет важно получить в первую очередь у работодателя
С какого периода можно применять новые справки об оплате медуслу