УСН: отчетность фирмы и сроки ее сдачи в 2023 году

Фирмам, работающим по УСН, действует единая дата сдачи налоговой отчётности с 1 января 2023 года — 25-е число месяца, следующий за периодом учёта. Для отчётности в Соцфонд установлены отдельные сроки.

С первого января двадцать третьего года для всех отчетов налоговых органов установлен единый срок представления. 25-е число месяцаЭта дата — ключевая, в том числе и для компаний, применяющих УСН.

В течении года организации, работающие по упрощённой системе налогообложения, перечисляют авансовые платежи по налогу на специальный счёт. 28 числа месяца, следующего на отчетным кварталом.

Теперь в налоговой платежке достаточно указать ИНН компании и сумму платежа. Деньги, направляемые на оплату налогов и взносов, независимо от количества платежек, поступают на единый налоговый счёт компании или ИП.

Отчеты на УСН с 2023 года

С 2023 года вводится новая ежемесячная отчетность – Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов.

При наступлении срока уплаты налога до подачи отчетности налоговые органы не могут определить налоговую обязанность без данных от компании. в УведомленииТест, который нужно сдать двадцать пятого каждого месяца.

Об уплате налогов и сборов информируют за каждый месяц по системе упрощенного налогообложения, индивидуальному подоходному налогу, а также страхованию.

Если последний день оплаты налога или взноса совпадает с выходным или праздником, крайний срок оплаты смещается на первый рабочий день после выходного/праздника.

Сроки сдачи уведомлений фирмой на УСН на 2023 год

Вид налога	Периодичность сдачи отчетности	Крайний срок подачи отчетности
Налог на УСН (авансы)	ежеквартально	25 апреля, 25 июля, 25 октября
НДФЛ	Ежемесячно, за декабрь 2023 года — дважды	25 января 27 февраля 27 марта 25 апреля 25 мая 26 июня 25 июля 25 августа 25 сентября 25 октября 27 ноября 25 декабря 29 декабря
Взносы	В месяцы, когда не сдается РСВ. Всего 8 раз в год	27 февраля 27 марта 25 мая 26 июня 25 августа 25 сентября 27 ноября 25 декабря
Имущественные налоги	Ежеквартально	27 февраля 25 апреля 25 июля 25 октября

Сроки сдачи РСВ в 2023 году

В отчётности первого квартала 2023 года появился новый формат. Расчета по страховым взносам (РСВ). Он сдается ежеквартально, как и раньше.

Скачать новую форму РСВ с 2023 года

Форма	Периодичность сдачи	Крайний срок подачи отчетности
РСВ	ежеквартально	25 апреля, 25 июля, 25 октября

Даты предоставления отчёта «Персонализированные данные о гражданах».

Отчет «Индивидуальная информация о людях». С начала 2023 года действует новая форма вместо СЗВ-М.

Персотчет имеет КНД 1151162 и утвержден в Приложением №2 к Приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.

Загрузить Доклад «Персонализированная информация о гражданах».

Ежемесячно, к единой дате сдачи отчетов — 25 число каждого месяца, в налоговую подаётся отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах».

Первый раз его сдавали за январь 2023 года.

Отчет	Периодичность сдачи	Крайний срок подачи отчетности
Доклад «Индивидуальные данные физических лиц»	ежемесячно	25-е число месяца, идущего после отчетного.

Даты предоставления отчетов в Социальный фонд.

С 2023 года в Соцфонд предоставляется новая форма, которая называется «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». ЕФС-1)».

В нее включены сведения из формы 4-ФСС, которую предоставляли в ФСС, и сведения из форм СЗВ-СТАЖ; ДСВ-3; СЗВ-ТД, которые подавались в ПФР.

ЕФС-1 состоит из двух разделов.

• Раздел 1. Информация об трудовой деятельности, страховом стаже, заработной плате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию.
• Раздел 2Информация о рассчитанных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на рабочем месте и профессиональных заболеваний.

Для представления формы ЕФС-1 нет единого срока. Некоторые разделы подаются каждый квартал, другие – по мере возникновения определенных событий, третьи – один раз в году.

Для раздела 1, содержащего сведения о персонала, установлен отдельный срок подачи. Раздел 2, посвященный страховым взносам на травматизм, имеет свой срок сдачи.

Подраздел 1.1. Раздела 1 сдается:

• В момент приема на работу или увольнения сведения вносятся не позже рабочего дня, который следует за днем заключения трудового договора / издания приказа об увольнении.
• При составлении/расторжении ГПД – до завершения рабочего дня, следующего за днем заключения/прекращения договора.
• При других кадровых действиях и при подаче заявления о переходе на ЭТК – до 25-го числа следующего месяца.

Раздел 1.2 подраздела 1 «Информация о страховом стаже» предоставляется совместно с разделом 1 раздела 1.

• За год – не позднее 25 января следующего года.
• В течение трех календарных дней после получения заявления от страховой организации или самого сотрудника выплата производится при уходе на пенсию.

Раздел 1 подраздела 3 «Информация о застрахованных людях, для которых уплачиваются дополнительные страховые отчисления…» предоставляется.

• К концу каждого квартала не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Раздел 2 Форма ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве…» представляется.

• Не позже 25 числа месяца, который следует за отчётным периодом, ежеквартально.

Вид отчета	Периодичность сдачи	Крайний срок сдачи
Раздел 2 ЕФС-1 (о взносах на травматизм).	Ежеквартально	25 число месяца, следующий за отчетным кварталом.
Раздел 1. ЕФС-1 Сведения в социальный фонд	Регулярно	На следующий день после происшествия, связанного с персоналом (как и ранее с СЗВ-ТД).
Подраздел 1.1. Раздела 1	Регулярно	При найме / уходе из компании – до рабочего дня, который следует за днем заключения трудового соглашения / приказом об увольнении. При подписании / расторжении ГПД – до конца рабочего дня, который следует за днем подписания / расторжения договора. При любых других изменениях состава персонала и заявлении о переходе на электронный трудовой контракт — до 25-го числа следующего месяца.
Подраздел 1.2 подраздела 1	Раз в год либо ори выходе работника на пенсию	За год – не позднее 25 января следующего года. По заявке от страховой организации или обращению сотрудника в течение трёх рабочих дней после выхода на пенсию.
Подраздел 3 раздела 1	Ежеквартально	До двадцать пятого числа месяца, который следует за отчётным периодом.