Как составить уведомление о рассчитанных НДФЛ и страховых взносах.

Автор: | 27.03.2023

Заполняем платежку-уведомление

Работодатели, уплачивающие налоги и страховые взносы в 2023 году раздельными платежами без представления уведомлений, обязаны заполнить все реквизиты для корректной распределения налоговой инспекцией.

При оформлении платежных документов по налогу на доходы физических лиц и страховым взносам обратите внимание на следующее.

1. В поле «101» (статус) указывается «02».

В графе «102» (КПП) указывается КПП головного предприятия или его отдельного структурного подразделения, по которому происходит уплата налога.

Заполните сведения о получателе средств и его банковские реквизиты, следуя общепринятым правилам.

4. В поле «104» (КБК) – соответствующий КБК (таблица ниже)

В ячейке 105 (ОКТМО) укажите код соответствующего муниципального образования.

В графе 107 (налоговый период) укажите соответствующий код, отражающий срок уплаты.

На сайте ФНС разместили таблицу со сроками подачи уведомлений по налогу на доходы физических лиц и страховым взносам, а также кодами периодов для поля 107.

Даты подачи уведомлений о страховых взносах и НДФЛ. Таблицы

В каком периоде заполнять платёжное поручение и уведомление по НДФЛ?

В каких датах нужно указывать в платёжных поручениях и уведомлениях о внесении взносов?

Заполняем Уведомление

Форма УведомленияПриказом ФНС России от 2 ноября 2022 года № ЕД-7-8-/1047@ утверждено.

В уведомлении указана информация о плательщике.

  • По каждому отдельному подразделению (филиалу) плательщика, с учетом каждого его кода подразделения.

  • Код бюджетной классификации (КБК) обязательств по страхованию и налогу на доходы физических лиц, которые необходимо заплатить (таблица ниже).

  • Код бюджетной территории получателя бюджетных средств.

  • сумму обязательства;

  • Период налогообложения, месяц (квартал).

  • отчетный год.

При оплате страховых взносов по дополнительным тарифам в уведомлении следует указать соответствующий КБК.

В справочнике «Практическая энциклопедия бухгалтера» найдите нужную информацию.

Отчетность по НДФЛ – Уведомление

Как исправить ошибку в уведомлении по НДФЛ

Как заполнить платежное поручение по НДФЛ

Платежка-уведомление по НДФЛ

Уведомление по страховым взносам

Как оформить платёжное поручение для страховых отчислений?

Список бюджетных классификаторов по налогу на доходы физических лиц и взносам для отражения задолженностей.

1. По НДФЛ, уплачиваемого налоговыми агентами

НДФЛ с доходов физических лиц, полученных от налоговых агентов, за исключением случаев, предусмотренных статьей 22.7, 2271 и 228 НК РФ.

182 1 01 02010 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц рассчитывается с дохода от процентов (купона, дисконта) по обращающимся облигациям российских организаций, выпущенных после 1 января 2017 года и номинально выраженных в рублях. Также облагаются налогом проценты по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим ценным бумагам бывшего СССР и государств — участников Союзного государства.

182 1 01 02070 01 1000 110

Налог с доходов граждан в части суммы налогового платежа, превосходящей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей (за исключением налога с доходов физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании).

182 1 01 02080 01 1000 110

Налог с зарплаты граждан за выплаты по акциям, которые не переходят 650 000 рублей.

182 1 01 02130 01 1000 110

Налогообложение прибыли от собственности человеком-физическим лицом, выплачиваемой в форме дивидендов юридическими лицами, составляет более 650 000 рублей.

182 1 01 02140 01 1000 110

В отношении страховых взносов, которые рассчитаны с сумм выплат и других поощрений в пользу физических лиц.

Страховые взносы, установленные налоговым законодательством, группируются по видам страхования.

182 1 02 01000 01 1000 160

Взносы от организаций угольной промышленности для оплаты ежемесячной доплаты к пенсиям определённых категорий сотрудников.

182 1 02 09000 06 1000 160

Взносы организаций, работающих с членами летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, для ежемесячных доплат к пенсиям поступают в Фонд пенсионного и социального страхования РФ.

182 1 02 08000 06 1000 160

Страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование для работников, занятых видами работ из пункта 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», составляют выплату страховой пенсии независимо от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному).

182 1 02 04010 01 1010 160

Страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование для застрахованных лиц, занятых указанными видами работ согласно пункту 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии рассчитываются с учетом результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда). Сумма платежа включает перерасчеты, недоимку и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному.

182 1 02 04010 01 1020 160

Страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование для работников, занятых видами работ, перечисленными в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии (независимо от результатов специальной оценки условий труда) составляют сумму платежа, включая перерасчеты, недоимку и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному.

182 1 02 04020 01 1010 160

Страховые взносы по дополнительным тарифам пенсионного страхования для работников, занятых видами работ из пунктов 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату пенсии зависят от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда). Сумма платежа включает перерасчеты, недоимку и задолженность по соответствующему платежу, включая отмененный.

182 1 02 04020 01 1020 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование по случаю временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые плательщиками страховых взносов, осуществляющими выплаты и другие вознаграждения в пользу прокуроров, сотрудников Следственного комитета Российской Федерации, судей федеральных судов, мировых судей, из указанных выплат.

182 1 02 10000 01 1000 160

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и другие вознаграждения прокурорам, сотрудникам Следственного комитета Российской Федерации, судьям федеральных судов и мировым судьям, с указанных выплат.

182 1 02 11000 01 1000 160