Заполняем платежку-уведомление
Работодатели, уплачивающие налоги и страховые взносы в 2023 году раздельными платежами без представления уведомлений, обязаны заполнить все реквизиты для корректной распределения налоговой инспекцией.
При оформлении платежных документов по налогу на доходы физических лиц и страховым взносам обратите внимание на следующее.
1. В поле «101» (статус) указывается «02».
В графе «102» (КПП) указывается КПП головного предприятия или его отдельного структурного подразделения, по которому происходит уплата налога.
Заполните сведения о получателе средств и его банковские реквизиты, следуя общепринятым правилам.
4. В поле «104» (КБК) – соответствующий КБК (таблица ниже)
В ячейке 105 (ОКТМО) укажите код соответствующего муниципального образования.
В графе 107 (налоговый период) укажите соответствующий код, отражающий срок уплаты.
На сайте ФНС разместили таблицу со сроками подачи уведомлений по налогу на доходы физических лиц и страховым взносам, а также кодами периодов для поля 107.
Даты подачи уведомлений о страховых взносах и НДФЛ. Таблицы
В каком периоде заполнять платёжное поручение и уведомление по НДФЛ?
В каких датах нужно указывать в платёжных поручениях и уведомлениях о внесении взносов?
Заполняем Уведомление
Форма УведомленияПриказом ФНС России от 2 ноября 2022 года № ЕД-7-8-/1047@ утверждено.
В уведомлении указана информация о плательщике.
-
По каждому отдельному подразделению (филиалу) плательщика, с учетом каждого его кода подразделения.
-
Код бюджетной классификации (КБК) обязательств по страхованию и налогу на доходы физических лиц, которые необходимо заплатить (таблица ниже).
-
Код бюджетной территории получателя бюджетных средств.
-
сумму обязательства;
-
Период налогообложения, месяц (квартал).
-
отчетный год.
При оплате страховых взносов по дополнительным тарифам в уведомлении следует указать соответствующий КБК.
В справочнике «Практическая энциклопедия бухгалтера» найдите нужную информацию.
Отчетность по НДФЛ – Уведомление
Как исправить ошибку в уведомлении по НДФЛ
Как заполнить платежное поручение по НДФЛ
Платежка-уведомление по НДФЛ
Уведомление по страховым взносам
Как оформить платёжное поручение для страховых отчислений?
Список бюджетных классификаторов по налогу на доходы физических лиц и взносам для отражения задолженностей.
1. По НДФЛ, уплачиваемого налоговыми агентами |
|
НДФЛ с доходов физических лиц, полученных от налоговых агентов, за исключением случаев, предусмотренных статьей 22.7, 2271 и 228 НК РФ. |
182 1 01 02010 01 1000 110 |
Налог на доходы физических лиц рассчитывается с дохода от процентов (купона, дисконта) по обращающимся облигациям российских организаций, выпущенных после 1 января 2017 года и номинально выраженных в рублях. Также облагаются налогом проценты по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим ценным бумагам бывшего СССР и государств — участников Союзного государства. |
182 1 01 02070 01 1000 110 |
Налог с доходов граждан в части суммы налогового платежа, превосходящей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей (за исключением налога с доходов физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании). |
182 1 01 02080 01 1000 110 |
Налог с зарплаты граждан за выплаты по акциям, которые не переходят 650 000 рублей. |
182 1 01 02130 01 1000 110 |
Налогообложение прибыли от собственности человеком-физическим лицом, выплачиваемой в форме дивидендов юридическими лицами, составляет более 650 000 рублей. |
182 1 01 02140 01 1000 110 |
В отношении страховых взносов, которые рассчитаны с сумм выплат и других поощрений в пользу физических лиц. |
|
Страховые взносы, установленные налоговым законодательством, группируются по видам страхования. |
182 1 02 01000 01 1000 160 |
Взносы от организаций угольной промышленности для оплаты ежемесячной доплаты к пенсиям определённых категорий сотрудников. |
182 1 02 09000 06 1000 160 |
Взносы организаций, работающих с членами летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, для ежемесячных доплат к пенсиям поступают в Фонд пенсионного и социального страхования РФ. |
182 1 02 08000 06 1000 160 |
Страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование для работников, занятых видами работ из пункта 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», составляют выплату страховой пенсии независимо от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному). |
182 1 02 04010 01 1010 160 |
Страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование для застрахованных лиц, занятых указанными видами работ согласно пункту 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии рассчитываются с учетом результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда). Сумма платежа включает перерасчеты, недоимку и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному. |
182 1 02 04010 01 1020 160 |
Страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование для работников, занятых видами работ, перечисленными в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату страховой пенсии (независимо от результатов специальной оценки условий труда) составляют сумму платежа, включая перерасчеты, недоимку и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному. |
182 1 02 04020 01 1010 160 |
Страховые взносы по дополнительным тарифам пенсионного страхования для работников, занятых видами работ из пунктов 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», на выплату пенсии зависят от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда). Сумма платежа включает перерасчеты, недоимку и задолженность по соответствующему платежу, включая отмененный. |
182 1 02 04020 01 1020 160 |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование по случаю временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые плательщиками страховых взносов, осуществляющими выплаты и другие вознаграждения в пользу прокуроров, сотрудников Следственного комитета Российской Федерации, судей федеральных судов, мировых судей, из указанных выплат. |
182 1 02 10000 01 1000 160 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и другие вознаграждения прокурорам, сотрудникам Следственного комитета Российской Федерации, судьям федеральных судов и мировым судьям, с указанных выплат. |
182 1 02 11000 01 1000 160 |