Доход для работы по УСН в 2023 году

Автор: | 09.10.2023


Ежегодный пересмотр доходов по упрощенному режиму позволит вам продолжить деятельность на нем в 2024 году при условии, что доход компании за девять месяцев 2023 года не превысит 149,5 млн рублей.


Для фирм, применяющих упрощённую систему налогообложения, индексация доходов в 2024 году составит коэффициент 1,329. Об этом сообщило Министерство экономического развития.
проект Приказ устанавливает коэффициенты-дефляторы для 2023 года. Индексация затрагивает доходы фирм на УСН, торговый сбор, а также доходы работающих по ПСН и трудовых мигрантов при расчете НДФЛ с стоимости патента.

Коэффициенты-дефляторы такие:

  • Для УСН – 1,329 (в 2022 году – 1,2157)
  • Для ПСН – 1,058.
  • Ставка налога на доходы физических лиц при определении цены патента для трудовых мигрантов составляет 2,4.
  • Для торгового сбора – 1828 (в 2022 – 1,729).

Лимиты по доходам для перехода на УСН в 2024 году


По подаче уведомления о переходе на УСН доходы за 9 месяцев текущего года не должны быть больше 112,5 миллиона рублей. Ежегодно этот предел индексируется.

В 2022 году для перехода на УСН с 2023 года она составляла 141,4 млн рублей.


В декабре ожидается индексация 2023 года, устанавливающая нормативы для перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН) с 2024 года. Приказ Минэко уже опубликован. Переход на УСН в 2024 году доступен компаниям, доход которых за 9 месяцев 2023 года не превысил…
149,5 млн рублей.

Выявление непредставленных налоговым органам сведений о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Ограничения по доходу при применении упрощенной системы налогообложения.


Для упрощенной системы налогообложения установлены пределы по доходам и количеству сотрудников.

Базовая ставка налога на УСН составляет:

  • для УСН фирмы с объектом «Доходы» — 6%;
  • Ставка налога по упрощённой системе для фирм с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» составляет 15%.


Количество сотрудников не должно быть больше ста человек.

Повышенная ставка налога на УСН составляет:

  • для УСН фирмы с объектом «Доходы» — 8%.
  • Для фирм, применяющих УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», ставка налога составляет 20%.


Число сотрудников не должно быть больше 130 человек.


В 2024 году доходы вырастут после индексации.


По закону о налогах и сборах (НК РФ) фирмы могут использовать упрощенную систему налогообложения до достижения выручки в 200 миллионов рублей.

С учетом индексации, в 2023 году Компании с доходом, не превзойдшим установленный лимит, имеют право функционировать по упрощенной системе налогообложения. 251, 4 млн рублей. При превышении суммы предприятие должно переходить на общую систему налогообложения.

С учетом индексации, в 2024 году Компании с доходом, превышающим определенную величину, обязаны перейти на ОСНО. 265,8 млн рублей за год.


Переход на более высокую налоговую ставку по упрощённой системе налогообложения требуется при получении в 2024 году дохода, равного…
199,35 млн рублей в год. По НК РФ — это 150 млн, с учетом индексации в 2023 году – 188,55).

Лимиты для применения УСН в 2023 г с учетом коэффициента-дефлятора

Показатель

2023

План на 2024 год


Максимальная величина доходов для использования упрощённой системы налогообложения по обычным ставкам: 6% – при расчете на основе «доходов», и 15% – при расчете на основе «доходов минус расходы».

188,55 млн рублей

199,35 млн рублей


Максимальный доход для использования упрощенной системы налогообложения со ставками 8% и 28%: соответственно, для доходов и для доходов минус расходы.

251,4 млн рублей

265,8 млн рублей

Лимиты по доходам для УСН на 2023 год

ФНС установила предельный доход для применения УСН в 2023 году.